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　　第二条 本制度所称内部控制✿✿ღ，是指公司各层级的机构和人员✿✿ღ，依据各自的职责✿✿ღ，采取适当措施✿✿ღ，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险李易峰 百度网盘✿✿ღ，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程✿✿ღ。

　　第三条 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规✿✿ღ、资产安全✿✿ღ、财务报告及相关信息真实完整✿✿ღ，提高经营效率和效果✿✿ღ，促进企业实现发展战略✿✿ღ。内部控制是由企业董事会✿✿ღ、经理层和全体员工实施的✿✿ღ、旨在实现控制目标的过程✿✿ღ。

　　(一)全面性原则:内部控制应当贯穿于决策✿✿ღ、执行和监督全过程✿✿ღ，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项✿✿ღ。

　　(三)制衡性原则:内部控制应当在治理结构✿✿ღ、机构设置及权责分配✿✿ღ、业务流程等方面形成相互制约✿✿ღ、相互监督✿✿ღ，同时兼顾运营效率✿✿ღ。

　　(四)适应性原则:内部控制应当与公司经营规模✿✿ღ、业务范围✿✿ღ、竞争状况和风险水平相适应✿✿ღ，并随着情况的变化及时加以调整✿✿ღ。

　　(一)内部环境:指公司实施内部控制的基础✿✿ღ，包括治理结构✿✿ღ、机构设置及权责分配k8凯发首页✿✿ღ、内部审计✿✿ღ、人力资源政策✿✿ღ、公司文化等✿✿ღ。

　　(二)风险评估:指公司及时识别李易峰 百度网盘✿✿ღ、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险✿✿ღ，合理确定风险应对策略✿✿ღ。

　　(四)信息与沟通:指公司及时✿✿ღ、准确地收集✿✿ღ、传递与内部控制相关的信息✿✿ღ，确保信息在公司内部k8凯发首页✿✿ღ、公司与外部之间进行有效沟通✿✿ღ。

　　(五)内部监督:指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查✿✿ღ，评价内部控制的有效性✿✿ღ，发现内部控制缺陷✿✿ღ，应当及时加以改进✿✿ღ。

　　第七条 公司应不断完善公司治理结构✿✿ღ，确保董事会和股东会等机构合法运作和科学决策李易峰 百度网盘✿✿ღ，公司逐步建立有效的激励约束机制✿✿ღ，树立风险防范意识✿✿ღ，培育良好的企业精神和内部控制文化✿✿ღ，调动广大员工的积极性✿✿ღ，创造全体职工充分了解并履行职责的环境✿✿ღ。

　　第八条 公司应明确各部门✿✿ღ、岗位的目标✿✿ღ、职责和权限李易峰 百度网盘k8凯发首页✿✿ღ，建立相关部门之间✿✿ღ、岗位之间的制衡和监督机制✿✿ღ，并设立专

　　(一)销售及收款环节:包括销售及预订✿✿ღ、开立销售发票k8凯发首页✿✿ღ、确认收入及应收账款✿✿ღ、执行与记录现金收入等的政策及程序✿✿ღ。

　　(二)采购✿✿ღ、费用及付款环节:包括采购申请✿✿ღ、进货或采购原材料和劳务✿✿ღ、处理采购单✿✿ღ、验收货物✿✿ღ、质量控制✿✿ღ、填写验收报告书或处理退货✿✿ღ、记录供应商账款✿✿ღ、核准付款✿✿ღ、执行与记录现金付款✿✿ღ、供应商考察与选择✿✿ღ、供应商合同签订✿✿ღ、供应持续督导✿✿ღ、价格监控✿✿ღ、采购监督与制衡✿✿ღ、与采购相关联的部门的功能及职责划分等的政策及程序✿✿ღ。

　　(三)生产环节:包括拟定生产计划✿✿ღ、生产实施及交货李易峰 百度网盘✿✿ღ、生产质量控制✿✿ღ、计算存货及生产成本等的政策及程序✿✿ღ。

　　(四)研发环节:包括基础与前瞻性研究✿✿ღ、产品设计✿✿ღ、技术研发✿✿ღ、产品测试✿✿ღ、研发记录及文件保管等的政策及程序k8凯发首页✿✿ღ。

　　(五)固定资产管理环节:包括固定资产的预算✿✿ღ、取得✿✿ღ、记录✿✿ღ、折旧✿✿ღ、维护保养✿✿ღ、盘点✿✿ღ、处置的政策及程序✿✿ღ。

　　(六)资金管理环节:包括货币资金的入账✿✿ღ、划出✿✿ღ、记录✿✿ღ、报告✿✿ღ、出纳人员和财务人员的授权和执行等的政策和程序✿✿ღ。k8凯发天生赢家✿✿ღ，k8凯发国际投资新闻凯发k8旗舰厅ag✿✿ღ，